ما المقصود بالائتمان التجاري؟

هو عبارة عن مبلغ من المال يتم إصدار هذا المبلغ بعد أن يتم الموافقة عليه من قبل البنك لشركة معينة، حيث يتم الحصول عليه من قبل الشركة المقترضة في أي وقت تحتاج إليه الشركة وذلك للمساعدة في سداد الالتزامات المالية للشركة، أي بمعنى آخر هو الائتمان الذي يُمنح لشركات الأعمال وذلك لتمويل عمليات رأس المال العامل فيها، حيث أن هذا الائتمان قصير الأجل فيستخدم لتمويل العمليات الجارية، فهذا الائتمان ليس للأغراض المنزلية أو للأغراض الشخصية وإنما يشمل قروض الأعمال والسلع أو الخدمات الذي تم شراؤها أثناء إدارة الشركة.[١][٢]

أشكال الائتمان التجاري

هناك عدة أشكال للائتمان التجاري ومن هذه الأشكال:[٣]

الحساب المفتوح

ويكون ذلك عن طريق الشراء على الحساب وذلك بناء على أمر توريد كتابي أو شفوي حيث يصدر هذا التوريد من المؤسسة المشترية إلى المورد وعندما يتم هذا التوريد يرسل البائع للمشتري فاتورة وتحتوي هذه الفاتورة على السعر، ونوع البضاعة، وكامل المبلغ المستحق الدفع بالإضافة إلى شروط البيع، حيث أن المشتري لا يقدم أية ضمانات ويتم قيد العملية في الدفاتر المحاسبية بناء على الفاتورة، فيتم تقيد حساب الموردين في السجلات المحاسبية للمشتري وحساب المدينين في سجلات المحاسبية للبائع.


أوراق الدفع

في هذه الحالة يتم الشراء والحصول على البضاعة بعد أن يتم توقيع المشتري على كمبيالات تكون هذه الكمبيالات بقيمة البضاعة، ويتم تسليمها مباشرة إلى البائع ويكون ذلك عن طريق السند لأمر، ويتم إضافة قيمة تلك الكمبيالات على حساب أوراق الدفع في السجلات المحاسبية للمشتري وعلى حساب أوراق القبض في السجلات المحاسبية للبائع.


مزايا الائتمان التجاري

يتميز الائتمان التجاري بعدة مميزات ومن هذه المميزات:[٤][٥]

  • أن الائتمان التجاري يكون متاحاً بالوقت المناسب والقدر المناسب.
  • يتم الائتمان التجاري بكل راحة وبدون تعقيدات أو إجراءات رسمية.
  • بسبب أن معدل الفائدة ثابت فهذا الشيء يساعد المدراء على تجنب أخذ قروض عالية الفائدة أثناء حالات الطوارئ.
  • يساعد الائتمان التجاري على إنشاء علاقة صحية مع البنك.
  • يقوم بمساعدة الشركات على تلبية المتطلبات العاجلة للنقد، فهذا الشيء يغرس الأمن في أذهان المدراء، وذلك بسبب علمهم بأن العمليات اليومية لا تتضرر بسبب الاحتياجات النقدية.


أنواع الائتمان التجاري

يوجد عدد من أنواع الائتمان التجاري، نذكر منها:[٦][٧]

الائتمان التجاري المضمون

من السهل الحصول على ائتمان تجاري مضمون ويكون متوفر بسعر فائدة أقل نسبياً، ولكن عندما تخالف إحدى الشركات المدينة عملية السداد أو إذا كانت غير قادرة عن سداد جزء كبير من الأموال المقترضة، ففي هذه الحالة يحق لطرف الدائن أو البنك القيام بمصادرة الضمان وبيعه في السوق بالإضافة إلى استخدام العائدات لتسوية الديون المستحقة.


الائتمان التجاري غير المضمون

هذا النوع من الائتمان عكس الائتمان التجاري المضمون، حيث أن هذا النوع من التسهيلات غير مدعوم بأي ضمانات، كما أن هذا النوع غالباً يكون بسعر فائدة أعلى وبحد أدنى للاقتراض، وهي أكثر خطورة بالنسبة للمقرض حيث أن عملية التقييم أكثر شمولية حيث أنها صارمة للغاية فيجب على الشركة أن تظهر سمة مالية سليمة.


عيوب الائتمان التجاري

يوجد عدة نقاط تتحدث عن عيوب الائتمان التجاري ومنها:[٨][٩]

  • عند تجاوز الفرد فترة الائتمان يتم فرض الفوائد.
  • يتم التركيز على ضرورة الحصول على الائتمان التجاري بالرغم من عدم توفر الأسعار والفرص والكميات المناسبة.
  • عندما تكون ظروف البيع سيئة قد يفشل المشتري في الحصول على خصم تعجيل الدفع.
  • يوجد فرق بين سعر الشراء بالآجل وسعر الشراء نقداً.
  • المغالاة في حالة الاعتماد على الائتمان التجاري.

المراجع

  1. "Commercial credit information", oaic.gov., Retrieved 23/1/2022. Edited.
  2. "Commercial Credit", investopedia, Retrieved 23/1/2022. Edited.
  3. مياد محمد، mhmd.pdf التأمين على الائتمان ودوره في إدارة الموارد المخاطر الائتمانية، صفحة 55. بتصرّف.
  4. "Commercial Credit", wallstreetmojo, Retrieved 23/1/2022. Edited.
  5. لا يوجد، مصادر و تكلفة التمويل، صفحة 2. بتصرّف.
  6. "Commercial Credit", educba, Retrieved 23/1/2022. Edited.
  7. "Commercial Credit", investopedia, Retrieved 23/1/2022. Edited.
  8. "Commercial Credit", wallstreetmojo, Retrieved 23/1/2022. Edited.
  9. لا يوجد، العاشر تمويل المشروع.ppt تمويل المشروع، صفحة 13. بتصرّف.